Artikel kali ini akan membahas mengenai beberapa masalah perpajakan dan dana pensiun (superannuation) yang harus diketahui jika Anda berusia lebih dari 55 tahun ke atas.
Masalah perpajakan dan dana pensiun tersebut dapat bervariasi tergantung pada situasi Anda, yaitu apakah masih bekerja, berencana untuk pensiun, akan membuat transisi ke pensiun, ataupun sudah pensiun.
Offset Pajak (Tax offset)
Kadang disebut juga sebagai rabat (rebate), tidaklah sama dengan biaya pengurang pajak (tax deductions). Dimana offset langsung mengurangi jumlah hutang pajak yang harus Anda bayarkan. Setiap dolar offset pajak mengurangi setiap dolar hutang pajak Anda terlepas dari penghasilan kena pajak Anda.
Senior dan pensiunan dapat memenuhi persyaratan untuk offset pajak. Jika Anda berpenghasilan rendah, maka Anda mungkin memenuhi persyaratan untuk offset pajak penghasilan rendah dan apabila biaya pengobatan Anda melewati ambang batas, maka Anda juga mungkin memenuhi persyaratan untuk offset pajak biaya pengobatan.
Di bawah ini merupakan beberapa hal yang harus Anda pertimbangkan:
Offset pajak senior dan pensiunan
Jika Anda telah mencapai usia pensiun, maka offset pajak senior dan pensiunan memungkinkan Anda mendapatkan uang lebih sebelum Anda harus membayar pajak ataupun Medicare Levy. Terdapat berbagai macam kondisi yang berhubungan dengan usia, pendapatan, dan kelayakan untuk medapatkan pensiun dan tunjangan dari pemerintah Australia.
Offset pajak penghasilan rendah (Low income tax offset)
Anda mungkin memenuhi persyaratan untuk low income offset jika penghasilan Anda termasuk dalam kategori berpenghasilan rendah. Anda tidak perlu mengklaim offset ini, karena Australian Taxation Office (ATO) secara otomatis akan menghitungnya untuk Anda ketika Anda membuat laporan pajak tahunan (Tax Return), namun demikian ATO juga menyediakan low income tax offset calculator yang akan membantu menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk low income offset ataupun tidak.
Offset pajak biaya pengobatan (Medical expenses tax offset)
Anda mungkin memenuhi persyaratan untuk mengklaim persentase dari biaya pengobatan bersih yang melebihi ambang batas yang ditetapkan. Tidak ada batas atas untuk jumlah yang dapat Anda klaim, namun demikian ambang batas di indeks dan berubah setiap tahunnya.
Sejak 1 Juli 2012, tingkat pendapatan Anda ikut mempengaruhi pemenuhan syarat dan hak untuk offset ini.
Dana pensiun (Super)
Aturan super memastikan dana pensiun Anda disimpan dengan baik untuk digunakan di masa pensiun dan tidak untuk tujuan lain.
Umumnya, Anda harus memenuhi syarat pelepasan sebelum dana pensiun dapat membayar manfaat kepada Anda. Dana pensiun hanya dapat membayar manfaat dengan cara yang diperbolehkan. Mencapai usia yang diharuskan dan pensiun dari kerja, atau mencapai usia 65 adalah dua contoh yang paling umum dari kondisi pelepasan yang ditetapkan.
Pembayaran pemutusan hubungan kerja
Jika Anda menerima pembayaran lump sum dari perusahaan tempat Anda bekerja atas jumlah cuti tahunan yang tidak terpakai (annual leave) ataupun long service leave, maka pembayaran tersebut biasanya dikenakan pajak pada tingkat lebih rendah dari penghasilan Anda yang lainnya. Jika Anda telah menerima salah satu dari pembayaran tersebut, maka akan muncul baik di kolom ‘Lump sum A’ atau ‘Lump sum B’ pada ringkasan pembayaran (PAYG Summary) yang Anda terima. Rincian ini akan diperlukan untuk tax return Anda.
Mengakses super Anda
Manfaat super dapat dibayarkan kepada Anda sebagai aliran pendapatan ataupun secara lump sum. Jika Anda berusia 60 tahun ataupun lebih dan satu-satunya sumber pendapatan Anda berasal dari manfaat dana super dari sumber pajak, maka Anda tidak perlu mengajukan tax return, namun demikian Anda diharuskan melakukan tax return jika Anda juga memiliki penghasilan dari sumber-sumber lain sebagai contoh salah satunya adalah investasi.
Beberapa manfaat dana pensiun memiliki komponen bebas pajak serta komponen kena pajak.
Ketika mempertimbangkan aspek pajak untuk pensiun, transisi ke pensiun atau aliran pendapatan dana pensiun maka kami sarankan sebaiknya Anda mencari nasihat keuangan untuk mengetahui apa yang terbaik untuk Anda.
Virda Ersan
SEA Accountants
sumber: Australian Taxation Office
The Materials are provided for general information purposes only and are not intended as professional advice and should not be substituted for, or replace, such professional advice.
